Auditcommissie

Afwezig: Esmee van der Ham (met kennisgeving)

Er zijn geen openstaande acties vanuit de auditcommissie.

De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Deze stukken vormen het sluitstuk van de P&C-cyclus van het jaar 2022. In het jaarverslag wordt door het college verantwoording afgelegd aan de raad over het gevoerde beleid. De financiële verslaglegging vindt plaats in de jaarrekening; deze bestaat uit de balans en de toelichting.

De accountant heeft aangegeven op 29 september een goedkeurende verklaring te zullen verstrekken, mits de raad de laatste administratieve begrotingswijzigingen heeft goedgekeurd in de raadsvergadering van 28 september.

Toelichting namens Deloitte:

• Rein-Aart van Vught
• Bart Blomjous
• Lotte Tholen

De overeenkomst voor accountantsdienstverlening met accountant Deloitte liep tot en met de controle van het boekjaar 2022 en kon niet worden verlengd. Voor de accountantsdienstverlening van de boekjaren 2023-2026 is een overeenkomst gesloten met BDO. Er geldt een optie tot verlenging van maximaal twee jaren.

Voor een kennismaking zijn namens BDO aanwezig:

• Dennis Meeuwissen (Partner Audit & Assurance)
• Nicole Bovend'eerdt (Senior Manager)
• Chau Nguyen-Phan (Junior Manager)

Het Controleplan beschrijft de reikwijdte van de werkzaamheden van de accountant voor de jaarrekeningcontrole van de gemeente Land van Cuijk en de voornaamste factoren die van belang zijn voor de controle van deze jaarrekening.

Toelichting namens BDO:

• Dennis Meeuwissen
• Nicole Bovend'eerdt
• Chau Nguyen-Phan
  Het bijgevoegde Controleplan gemeente Land van Cuijk 2023 betreft een conceptversie.

Op 6 april 2023 zijn vier nieuwe leden van de Rekenkamer Land van Cuijk benoemd:

• Karin Meijer
• Han Dankaart
• Marloes van Rijswijk
• Rick Anderson

Voor een kennismaking is namens de Rekenkamer Rick Anderson aanwezig.

De Zomerrapportage 2023 dient als rapportage voor financiële en beleidsmatige afwijkingen ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2023. De beleidsevaluatie over 2023 zal op twee momenten plaatsvinden:
1. Tussentijds bij de Zomerrapportage 2023
2. Ter verantwoording bij de Jaarrekening 2023.

Kenmerken Zomerrapportage:
1. Inzicht in voortgang doelstellingen uit de programmabegroting 2023.
2. Voorstel tot vaststellen beleidsmatige en financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting.
3. Speerpunten, beleidsmatige ontwikkelingen, financiële afwijkingen op budgetten en kredieten.

De auditcommissie wordt gevraagd:
1. De financiële paragraaf van de Zomerrapportage te beoordelen.
2. Advies te geven of de financiële paragraaf van de zomerrapportage gereed is voor behandeling in de raad.

De Zomerrapportage is te raadplegen via onderstaande link:
Zomerrapportage 2023 | Zomerrapportage 2023 | Land van Cuijk (begrotingsapp.nl)

Toelichting: Lydia Verheijen, Michel Janssen, Angeline van der Cruijsen

De auditcommissie wordt gevraagd om advies te geven of de voorstellen voor de Controleverordening, het Controleprotocol en het Normenkader gemeente Land van Cuijk 2023 gereed zijn voor behandeling in de raad.

Toelichting: Peter Jonkman

Toelichting Lydia Verheijen

In week 38 zal de Nota Risicomanagement worden besproken in het college, waarna deze conform planning zal worden geagendeerd voor de raadsvergadering van 2 november. Vóór 2 november is geen vergadering van de auditcommissie meer gepland. De auditcommissie wordt gevraagd zich uit te spreken over de vraag of zij vóór de raad van 2 november advies wil geven of de Nota Risicomanagement gereed is voor behandeling in de raad en -indien ja- te beslissen wanneer hierover kan worden vergaderd. Een mogelijkheid zou kunnen zijn voorafgaand aan de Werkbijeenkomst Programmabegroting op 12 oktober.